执行摘要
项目总体描述
目前养生、增强体能、智能、休闲等类型饮品的开发极大刺激了饮品市场的潜力开发，在众多饮品类型中，花草茶内调外理、美颜瘦身等功效受到了生活在现代都市中的消费人群的大力追捧，花草茶屹立在饮品市场发展的最前端，带动了城市的另一种消费热点，成为各大饮品类型的佼佼者。各种养颜茶、花草茶流行于现代都市中的白领、小资、家庭当中，花草茶逐渐在饮品市场中跃居首位。然而随着市场的不断扩展，行业间同质化问题日趋严重，致使花草茶市场遭遇瓶颈。
花草茶是近十年才开始在大城市流行，因为花草茶不含咖啡因，每一种花草都具有奇特的疗效，如镇静神经、帮助消化、美容等功效。花草茶的种类：花草茶主要是用植物的根、茎、叶、花或皮等部位，单独或综合干燥后，加以煎煮或冲泡的饮料。
据不完全统计，目前全国花草茶相关企业约有8000多家，其中包括生产商和进口商，零售商并不计入内。2013年，中国花草茶产量达到98万吨，销售额达到126亿元人民币。
“上品饮茶，极品饮花”，在遥远的古代东方，早在茶出现之前，花饮之风便已盛行，并被视为皇室瑰宝，代代相承，秘传至今。虽然花草茶不能与传统茶相提并论，但其实在国外，花草茶的消费比传统茶要更高。从消费数据中显示，都市女性最爱消费，花草茶可以轻松收获一批20-40岁的女性用户，花草茶也是一款时尚类饮品，小资而精致，代表着一种主流生活习惯、品质与个性。各大品牌都未曾放松对花茶这一市场的追逐。
项目资金投入规模
项目共分三个阶段进行：
图表1-2 项目阶段性分类表
项目预计需要资金共计600.00万元，资金具体用途如下表所示：
图表1-3 资金投入分布
稳定可观的投资回报
整个项目而言，经详细财务测算（测算过程参见第七章），项目税前内部收益率为237.55%，财务净现值为4,022.31万元，静态投资回收周期为1.60年；税后内部收益率为113.95%，财务净现值为1,861.55万元，静态投资回收周期为2.08 年；项目税前投资收益率为746.46%；税后投资收益率为335.91%，项目盈利能力、抗风险能力较强，经济效益显著。因此，项目是可行的，值得投资。
图表1-10 项目主要财务指标
中国茶饮料行业市场现状
茶饮料行业市场概况
茶饮料最早的研制开发始于1950年美国的速溶茶，20世纪60年代出现了工业规模的冰茶制造业，80年代初日本首先开发和生产了罐装茶水饮料，随后相继出现了纯茶饮料和保健茶饮料。目前国际市场上茶饮料年销售额达10亿美元以上。生产茶饮料的国家主要有日本、美国、英国、印度尼西亚等，其中，日本是目前茶饮料的最大生产国，以生产乌龙茶饮料为主；美国主要生产冰茶饮料；印度尼西亚以生产花茶饮料为主。茶饮料业发展较快的是我国台湾地区，其发展速度十分快，20世纪90年代中期销售额达l40亿台币，在各种饮料产品中居首位，茶饮料在饮料市场中市场占有率达50％以上 。到目前为止，台湾已开发出100多种茶饮料，主要是乌龙茶和绿茶饮料。
我国大陆地区在20世纪70年代末就已开始研制茶饮料，80年代以来，在与碳酸饮料、矿泉水、果蔬汁饮料等的竞争中有了较快的发展，90年代中后期，一些大型食品企业纷纷参与茶饮料的开发与生产，如旭日升、顶新、统一、可口可乐、联合利华、娃哈哈、健力宝、乐百氏、椰树、汇源等，使我国茶饮料生产成燎原之势 。而与此同时，中国茶饮料消费市场的发展速度更是惊人，几乎以每年30％的速度增长，占中国饮料消费市场份额的20％ ，超过了果汁饮料而名列饮料市场的第三位，大有赶超碳酸饮料之势。
项目营业收入
根据项目五年期发展规划测算，项目主要收入来源分为智能零售终端销售收入、广告收入、线上商城销售收入三大方面。
智能零售终端销售收入：按照最保守估计，单台智能零售终端日销售量为12杯，零售价为3元/杯，则智能零售终端销售收入为13140元/台/年。
广告收入：主要由杯身广告、终端机身广告以及购买后移动端广告组成，收入来源直接受智能零售终端销售量影响，按智能零售终端销售收入的25%进行测算。
线上商城销售收入：按照年累积用户数*4%的促销转化*100元的人均消费进行测算。
则项目十年期年均营业收入为24,882.00万元
成本分类
总成本核算
根据章节7.2分析，项目五年期年均总成本为20,403.24万元，核算过程如下：
图表7-2 项目五年期总成本一览表（单位：万元）
利润核算
经核算，项目五年期年均总利润为4,478.76万元，年均净利润为2,015.44万元
目录 1
前言 5
第一章 执行摘要 7
1.1 项目总体描述 7
1.2 项目摘要 8
1.2.1 项目名称 8
1.2.2 项目承办单位 8
1.2.3 项目资金投入规模 8
1.3 项目投资亮点 9
1.3.1 项目理念领先 9
1.3.2 多维度交互的人、货、场关系 11
1.3.3 盈利模式多样化 12
1.3.4 前期运营累积资源优势 13
1.3.5 项目模式易推广 14
1.3.6 稳定可观的投资回报 14
1.4 项目未来收益 15
第二章 承办单位介绍 17
2.1 承办单位基本情况 17
2.1.1 承办单位名称 17
2.1.2 公司注册信息 17
2.1.3 良一药业简介 17
2.2 项目主要人员 18
2.3 项目营销理念 19
第三章 行业及市场分析 20
3.1 大健康产业现状分析与发展趋势 20
3.1.1 大健康产业简介 20
3.1.2 中国健康产业现状 20
3.1.3 健康产业市场空间 22
3.1.4 健康产业驱动因素 23
3.1.5 健康“预防”之重——食品、保健品领域解读 24
3.2 中国茶饮料行业市场现状及发展趋势 25
3.2.1 茶饮料行业简述 25
3.2.2 茶饮料行业市场概况 26
3.2.3 消费者特征分析 27
3.2.4 我国茶饮料行业前景展望 27
3.3 我国花草茶行业市场概述 29
3.4 项目SWOT分析 29
3.4.1 项目的优势 29
3.4.2 项目的劣势 31
3.4.3 项目的机会 32
3.4.4 项目的威胁 34
第四章 项目产品服务分析 35
4.1 产品服务简介 35
4.1.1 智能零售终端产品供应 35
4.1.2 线上商城产品供应 36
4.2 智能零售终端购买流程 38
第五章 项目运营模式 39
5.1 项目运营模式分析 39
5.1.1 拟定公司组织架构 39
5.1.2 健康茶饮新零售体系的构建 39
5.2 投资与营销战略分析 40
5.2.1 落地规划五种战略分析 40
5.2.2 战略规划选择 41
第六章 目标经济收益分析 43
6.1 预估说明 43
6.2 项目营业收入 43
第七章 财务分析 45
7.1 分析说明 45
7.2 编制依据 45
7.3 三大成本核算 46
7.3.1 财务费用 46
7.3.2 管理费用 46
7.3.3 销售费用 47
7.3.4 主营业务成本 47
7.4 成本分类 47
7.4.1 总成本核算 47
7.4.2 固定成本 48
7.4.3 可变成本 48
7.4.4 运营成本 49
7.5 利润核算 49
7.6 主要财务指标 50
7.6.1 盈利能力分析 50
7.6.2 财务内部收益率FIRR 52
7.6.3 财务净现值FNPV 52
7.6.4 项目投资回收期Pt 52
7.7 投资回报率（ROI） 53
7.8 财务生存能力分析 53
7.9 财务指标的不确定性分析 53
7.10 评价结论 53
第八章 项目效益分析与资金退出 55
8.1 项目经济效益分析 55
8.2 资金筹集方案 56
8.2.1 项目资金筹集方案 56
8.2.2 投资者双方贡献 56
8.3 资金退出方案 57
8.3.1 资金进入、退出方式 57
8.3.2 退出方式可行性 57
8.4 投资退出方案 58
8.4.1 股改上市 58
8.4.2 兼并收购 58
8.4.3 资本重组 58
第九章 风险分析 59
9.1 风险因素及识别 59
9.1.1 市场风险 59
9.1.2 竞争风险 59
9.1.3 资金风险 60
9.1.4 组织管理风险 60
9.1.5 政策风险 60
9.1.6 其他风险 60
9.2 风险评估 61
9.3 风险防范对策 62
第十章 结论与建议 63
10.1 结论 63
10.2建议 63
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