项目可行性分析
项目拟建时间符合当前市场发展
草毯与草皮卷生产、销售及立体绿化与屋顶绿化工程项目，特别是城镇绿化建设的重点项目，是关乎国计民生、功在当代、利在千秋的建设工程项目。绿化工程不仅可以美化环境,还可以大量吸收有害气体和粉尘净化空气,并调节空气的温度及湿度,改善空气质量，充分发挥绿化工程的作用，有利于实现经济效益、社会效益、生态效益同步提高。无论是农村城镇化建设，还是中央所提出的“一带一路”等一系列新政策都十分利好本项目未来的发展。因此，本项目具有广阔的市场空间和巨大的发展潜力，可以给投资者带来巨大的经济效益。
国际上将上述项目归属于农业中的“环境园艺业”，又称“绿色产业”，绿色产业是在美国国民经济中增长最快的农业经济部门。在我国，环境园艺有着悠久的历史文化，但作为一个产业，却是近三十年中随着我国经济的快速发展而得以开成，其中草坪业正式登上舞台也不过十多年的历程，属朝阳产业，尚未形成完整的行业体系。近年来，随着我国社会经济的迅速发展，人们的生活水平不断提高,人们对于环境保护的重视程度也越来越高，对居住环境的要求也相应的增高,我国绿色产业也得到了迅速的发展。随着人们环保意识的日益增强，乔灌结合,广铺草坪,目前正作为一种迅速提高城市绿化覆盖率的有效措施而大力发展,草坪业已经成为中国最具活力的新兴产业之一。因此，中国的草业产业链得到快速发展，环境园艺农业更具有广阔的市场前景。
从进入市场阶段方面分析，项目正赶上行业市场高速发展阶段，表明项目入市时间点上具备成功的可行性。
项目拟建时间符合国家发展战略
草毯与草皮卷生产、销售及立体绿化与屋顶绿化工程项目，主要供给于城市园林绿化。城市园林绿化作为城市基础设施，是城市市政公用事业和城市环境建设事业的重要组成部分。城市园林绿化关系到每一个居民，渗透各行各业，覆盖全社会。
就世界范围而言，园林绿化行业已被公认为“永远的朝阳产业”。其独特的绿色环保和生态概念已经获得越来越多的认同，展现出越来越广阔的市场前景。我国城市园林绿化企业在计划经济下开始发展，并伴随我国市场经济的确立和改革开放的不断深入逐步发展。
我国的园林绿化行业发展悠久。1952年，全国第一次城市园林绿化会议的召开开启了园林绿化有计划的建设阶段。随着我国经济的发展和城市化进程的不断推进，园林绿化行业发展迅猛。自1992年国务院颁布《城市绿化条例》（国务院令第100号）以来，园林绿化行业的发展逐步法制化。1994年开始实施的《城市绿化规划建设指标的规定》（建城[1993]784号），提出了人均公共绿地面积、城市绿化覆盖率、新建居住区绿地占居住区总用地比率等指标。1996到1998年，建设部召开了创建园林城市暨城市绿化工作会议，提高了对园林城市重大意义的认识，加快了园林城市的建设。
2001年，国务院召开全国城市绿化工作会议，专门下发了《关于加强城市绿化建设的通知》，对今后一段时期的绿化覆盖率及人均公共绿地面积提出要求：到2005年，全国城市规划建成区绿地率达到30%以上，绿化覆盖率达到35%以上，人均公共绿地面积达到8平方米以上，城市中心区人均公共绿地面积达到4平方米以上；到2010年，城市规划建成区绿地率达到35%以上，绿化覆盖率达到40%以上，人均公共绿地面积达到10平方米以上，城市中心区人均公共绿地面积达到6平方米以上。自此，各级政府开始加大对城市绿化工作的重视程度，全社会广泛参与城市绿化的热潮开始形成，园林绿化行业进入蓬勃发展时期。
近年来，随着国家“十一五”规划、“十二五”规划及“国家园林城市”、“国家生态园林城市”、“国家森林城市”、“美丽中国”等标准的陆续出台，地方政府在城市建设中开始重视对园林绿化的规划布局；同时，在城市化进程不断推进的背景下，全社会对城市居住舒适度的要求及房地产消费能力的提高刺激了园林绿化覆盖率的不断上升。随着我国城市化水平不断提高，园林绿化行业开始进入加速发展时期，市政和地产园林绿化需求持续旺盛，同时，居民消费需求的升级刺激了园林绿化行业的发展，加之国家有利的城市规划政策和各地争相建设“园林城市”、“生态城市”也加速了我国园林绿化行业的发展。
到2015年，我国城市建成区绿化覆盖率已达到40.12%，建成区绿地面积190.8万公顷，建成区绿地率36.36%，公园绿地面积61.4万公顷，人均公园绿地面积13.35平方米。
在2016年全国环保工作会议上，环保部明确“十三五”六大重点工作，分别是：深入实施大气、水、土壤污染防治三大行动计划；加快构建绿色发展的内生机制；切实优化生态文明建设的空间格局；积极推进供给侧结构性改革；加大环境风险防控力度；大力推进生产生活方式绿色化。我国政府对环保项目越来越重视。城市化进程是园林需求的主要驱动力，旧城扩容与新城改造都要求园林绿化工程投资，PPP项目加速落地，生态环境建设受到市场追捧。
从进入政策扶持阶段方面分析，项目正赶上政策大力支持、扶持行业的发展，表明项目政策入市的时间点上具备成功的可行性。
项目财务指标可行
经测算，项目现金流量表为正值，财务净现值为2,877.98万元，静态投资回收周期为3.40年；税后财务净现值为1,922.61万元，静态投资回收周期为3.82年；项目税前投资收益率为35.41%；税后投资收益率为32.27%，项目财务指标具备可行性。
图表2-1 项目主要财务指标一览表
市场需求分析
全国市场需求分析
（1）绿化草坪需求测算
据统计，我国城镇人均绿地面积8.98平方米，远远落后发达国家。澳大利亚的城市人均绿地面积为70.5平方米，德国为50.0平方米，美国为45.7平方米。本届政府彻底改变了经济增长方式，决不以牺牲环境为代价发展经济，改善生态环境是国家的国策。逐步提高我国人均绿地面积是改变生态环境的重要一环。
以城市人均20平方米的绿地面积为目标，我国的绿地需求总面积将达到119万公顷；实际上，2014年我国草坪总种植面积为14万公顷。因此，绿化草坪未来的需求缺口超过100万公顷，如此巨大的市场潜力为众多草业企业提供难得发展机遇。
（2）护坡草坪需求分析
据交通运输部报道，中国将加快国家高速公路网主骨架建设，计划于2020年基本建成国家高速公路网，中国高速公路通车里程预计达到10万公里。高速公路的快速建设将直接带动路旁草坪等配套设施的需求，这将为草坪业提供了极大的发展空间。
（3）运动草坪需求分析
根据第五次全国体育场地普查数据公报显示，我国各类体育场地850080个，其中标准体育场地547178个，非标准体育场地302902个，占地面积为22.5亿平方米，建筑面积为7527.2万平方米，场地面积为13.3亿平方米。保守起见，我们按照场地面积的1/5认定为户外场地，因此，我国需要抗踩踏、抗压的高质量草坪2.66亿平方米。
湖南省草业需求分析
根据湖南省最近几年草皮需求实际数据及考虑将来影响草皮需求的各种因素，并依据趋势分析，得出湖南省未来五年草皮需求预测：
图表3-4 湖南省未来五年草皮需求预测
项目投资情况
图表1-2 项目目标及总体规划
项目规划投资额度为7,155.26万元，其规划投资年限参见下表所示：
图表1-3 项目投资规划表（单位：万元）
经济效益指标
经测算，税前税后现金流量表均为正值，说明该项目动态收益率超过了该行业应达到的最低收益水平，全部投资财务净现值NPV为1,922.61万元，远大于零大于行业基准收益率12%，静态投资回收期为3.82年，动态投资回收期为4.12年，说明该项目的收益是可行的。
从财务指标可以看出，项目各项财务指标处于较理想状态，项目盈利能力较好，能够在较短的时间内回收全部投资，项目从经济指标上看是可行的。
图表1-8 项目经济指标汇总
目录 1
前言 6
第一章 总论 8
1.1 项目概况 8
1.1.1 项目名称 8
1.1.2 项目承办单位 8
1.1.3 项目投放区域 8
1.1.4 产品规模 8
1.1.5 项目投资情况 10
1.2 可行性研究报告编制原则与范围 11
1.2.1 编制原则 11
1.2.2 编制范围 11
1.2.3 编制依据 11
1.3 承办单位介绍 13
1.3.1 承办单位基本介绍 13
1.3.2 承办单位发展历程 13
1.3.3 承办单位公司架构 14
1.4 项目经济效益与社会效益评价 16
1.4.1 项目历年经营数据 16
1.4.2 经济效益指标 16
1.4.3 社会效益 17
1.4.4 项目综合评价 18
第二章 项目的可行性与必要性分析 19
2.1 项目可行性分析 19
2.1.1 项目拟建时间符合当前市场发展 19
2.1.2 项目拟建时间符合国家发展战略 19
2.1.3 项目财务指标可行 21
2.2 项目拟建的必要性 22
2.2.1项目的建设有利于改善城市和全国的生态环境 22
2.2.2 项目的拟建有利于缩短国内外草坪产业发展的差距 23
2.3 项目可行性与必要性总结 23
第三章 市场分析 25
3.1 国内草坪业发展现状 25
3.1.1 行业发展现状 25
3.1.2 湖南省草坪行业发展现状 25
3.2 宏观市场分析 26
3.2.1 行业发展概述 26
3.2.2 细分业态发展趋势分析 26
3.3 目标市场分析 30
3.3.1 目标市场 30
3.3.2 目标市场机遇 30
3.3.3 目标市场演进 30
3.4 主要竞争对手分析 30
3.4.1 主要竞争对手简介 30
3.4.2 项目单位与主要竞争对手对比 31
3.5 市场需求分析 32
3.5.1 全国市场需求分析 32
3.5.2 湖南省草业需求分析 32
第四章 产品与工艺流程分析 34
4.1 产品分析 34
4.1.1 项目概况 34
4.1.2 产品优势介绍 35
4.1.3 专利与研发 36
4.2 产品技术服务 37
4.2.1 草毯及草皮卷工艺标准 37
4.2.2 技术成果及优势 39
4.3 项目工程服务 40
4.3.1 专业生态立体绿化工程 40
4.3.2 生态节能屋顶绿化工程 40
4.3.3 无土基质（有机肥） 40
4.3.4 专业生态防护工程 41
4.3.5 生态园林景观工程、绿化工程等其他工程 41
4.3.6 草坪建植工程 41
4.3.7 专业无公害养护工程及绿化技术其他延伸服务 41
4.4 项目工艺流程介绍 41
4.4.1 生产工艺流程 41
4.4.2 质量管理 42
4.5 项目工程质量标准 43
4.5.1 生态节能屋顶绿化施工标准 43
4.5.2 生态节能屋顶绿化工程的验收标准 45
4.5.3 园林绿化工程施工验收标准 45
第五章 项目运营模式与投资SWOT分析 47
5.1 项目运营模式分析 47
5.1.1 拟定公司组织架构 47
5.1.2 劳动定员与战略规划 47
5.2 战略规划分析 48
5.2.1 五种战略规划诠释 48
5.2.2 战略选择 49
5.3 投资项目SWOT分析 50
第六章 运营战略规划 52
6.1市场开发策略 52
6.1.1 市场开拓措施 52
6.1.2 市场开发计划 52
6.2 市场营销策略 53
6.3 产品销售策略 53
6.3.1 产品品种、产能及价格 53
6.3.2 营销方式 53
6.3.3 工程业务的营销策略 54
6.3.4 草皮养护营销策略 54
第七章 盈利能力分析 55
7.1 项目营业额核算 55
7.2 项目成本核算 55
7.2.1 营业成本核算 55
7.2.2 税金以及附加 57
7.2.3 营业费用 58
7.2.4 管理费用 59
7.2.5 财务费用 60
7.3 营业外收支的预测 61
7.4 所得税的预测 61
7.5 折旧与摊销的预测 61
7.6 资本性支出的预测 62
7.7 项目总成本 62
第八章 财务评价 64
8.1 分析依据 64
8.2 利润 64
8.3 财务指标 66
8.3.1 财务内部收益率FIRR 68
8.3.2 财务净现值FNPV 68
8.3.3 项目投资回收期Pt 68
8.4 总投资收益率（ROI） 69
8.5 项目财务指标汇总 69
8.6 不确定性因素分析 70
第九章 项目融资方案与资金退出 71
9.1 融资方案 71
9.1.1 项目融资方案 71
9.1.2 投资者双方贡献 71
9.2 资金退出方案 71
9.2.1 资金进入、退出方式 71
9.2.2 退出方式可行性 72
9.3 投资退出方案 72
9.3.1 股改上市 72
9.3.2 兼并收购 72
9.3.3 资本重组 73
第十章 建设项目风险分析及控制措施 74
10.1 风险因素及识别 74
10.1.1 市场风险 74
10.1.2 竞争风险 74
10.1.3 组织管理风险 75
10.1.4 政策风险 75
10.1.5 劳动安全与消防风险 75
10.1.6 其他风险 76
10.2 风险评估 77
10.3 风险防范对策 78
第十一章 建设项目可行性研究结论及建议 79
11.1 建设项目可行性研究结论 79
11.2 建设项目可行性研究建议 79
