执行摘要
项目概况
行业概况
康养旅游，顾名思义为健康养生类旅游，国际上，一般被称为医疗健康旅游。近两年，康养旅游作为新兴旅游产品，越来越受青睐，韩国的美容、日本的体检、欧洲的氧疗、印度的瑜伽......据携程旅游发布《2016年在线医疗旅游报告》显示，2016年通过携程报名参加海外体检等医疗旅游人数是前一年的5倍，人均订单费用超过5万元。目前,世界上有超过100个国家和地区开展健康旅游，2013年全球健康旅游产业规模约为4386亿美元，约占全球14%的旅游产业总体规模经济。2017年约产生了6785亿美元的收入，占世界旅游收入的16%。
据悉，我国已经连续四年成为世界第一大出境旅游消费国。2016-2017年旅游市场尤其是出境游最大的特点就是消费升级，旅游目的也从观光旅游转向享受优质生活环境和服务，包括气候、空气、物价、房价、商品、医疗、教育等。旅游尤其是出境游已成为衡量中国城市家庭和年轻人幸福度的一大标准。
与传统旅游项目相比，健康旅游游客的停留时间更长、旅游消费更高，且能有效推动医院、酒店、翻译、交通、旅游景点、购物等相关产业要素的发展。同时健康旅游产业的消费者平均一天消费360美元，是普通游客每天花销140美元的两倍以上，表明健康旅游产业链带来的收入效应远远大于传统的旅游产业及医疗产业的收入效应。近5年，全球健康旅游增长率为9.9%，是世界旅游业增速的两倍，健康旅游游客可以给目的地市场带来人均约为10000美元的收入，远高于一般的国际游客对目标市场的贡献收入。
大力发展健康旅游已逐渐成为旅游经济的新亮点，也符合人们对健康、幸福的需求和休闲娱乐生活的追求。2016年1月，国家旅游局颁布的《国家康养旅游示范基地标准》将康养旅游界定为“通过养颜健体、营养膳食、修心养性、关爱环境等各种手段，使人在身体、心智和精神上都能达到自然和谐的优良状态的各种旅游活动的总和。”在中国，康养旅游逐渐成为一种对高质量生活的一种补充。各政府部门也相继出台了《关于加快发展旅游业的意见》、《关于进一步鼓励和引导社会资本举办医疗机构的意见》和《关于促进旅游业改革发展的若干意见》等重要政策，助力中国康养旅游产业的发展，为消费者提供更多的规范化旅游产品。
《标准》要求，康养旅游示范基地应包括康养旅游核心区和康养旅游依托区两个区域，康养旅游核心区具备独特的康养旅游资源优势，而康养旅游依托区能为核心区提供产业联动平台，并在公共休闲、信息咨询、旅游安全、休闲教育等公共服务体系上给予有力保障。
项目资金投入规模
项目前期已通过自筹方式投入5,000万元，短期规划将在一年内持续投入约2亿元资金用于项目平台搭建、品牌推广、优化服务等方面。
项目经营理念
项目坚持以市场为导向，以创新为动力，以品牌经营为核心，将项目平台打造成为内容服务领先、技术领先、管理领先、规模领先、效益领先，具有较强市场竞争力、可持续发展的最专业的一站式康养游服务平台。
（1）以市场为导向：坚持以市场需求为出发点，发挥项目管理、运营、服务、技术、创新优势，大力拓展国内、国际市场，不断提高市场占有率与用户数量。
（2）以品牌经营为核心：坚持品牌经营，实施名牌战略，培育企业文化，塑造具有较强竞争力的知名品牌。
五年期营业规模预算
6.1.1 预估说明
（1）本小节只针对短期阶段运营（五年期）进行各项财务指标计算，以便财务评价对本项目的效益进行评价。
（2）项目测算期按5年计算（运营期即：项目正式运营）。
（3）主要税项：增值税6%（康养旅游行业），附加税为增值税的12%（教育附加税：增值税的5%，城市维护税：增值税的7%），企业所得税：25%。
（4）分析过程按照：
1）康养旅游收入：客户单天核算费用300-800元（中高端用户），年均出行3.7次，3天/次，10%用户转化率。
2）中医保健收入：客户单次核算费用60-120元，1月/次，10%用户转化率。
3）健康食疗收入：客户单次核算费用20-50元，1周/次，10%用户转化率。
4）美容养生收入：客户单次核算费用30-80元，1周/次，10%用户转化率。
6.1.2 项目五年期营业规模估算
根据6.1.1预估值分析，项目估算五年期年均营业额为100,298.00万元，详细核算过程见下表：
图表6-1 项目五年期营业收入一览表（单位：万元）
项目投资规划
项目前期已通过自筹方式投入3,000万元，短期规划将在一年内持续投入约5,000万元资金用于项目平台搭建、品牌推广、优化服务等方面。
项目五年期总投资规模预计为49,325.77万元，包含前期已投入3,000万元，及后续追加投资46,325.77万元（项目前三年运营成本估算的50%）。
成本测算
经测算，项目年均总成本70,890.26万元，其中：固定成本7,301.33万元；可变成本63,588.93万元；
利润核算
经核算，项目的年均总利润为22,667.71万元，年均净利润为17,000.78万元；
